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1．有钱人在担心什么？

个人财富管理主要包括两方面，一是创造财富，二是保全财富。如果说创造财富是进攻的话，那么保全财富就是防守。大多数有钱人都已经用传奇的经历、坐拥的财富证明了他们都是创造财富的高手。但如果说创造财富是进攻的话，那么保全财富就是防守，但能攻未必能攻又善守。因为不会保全财富而濒临破产的例子在国内外曾经比比皆是。创造财富和保全财富同样重要，保全财富更需要审时度势。

当前中国的社会状况正发生着巨大的变化。根据美国美林证券提供的2004年度全球财富报告，中国富裕阶层在以超过欧洲等发达国家5倍的速度迅速崛起，但遗憾的是，虽然“一部分人先富起来”了，但并没有带动社会大众“走向共同富裕”，我们的社会财富越来越集中在少数人的手里，贫富差距越来越大，社会矛盾不断激化，甚至到了危及国家安全的程度。

当我们在享受现代文明带给我们的种种好处时，我们也必须承担我们的义务。义务之一，就是我们必须承担国家的税收。而其中一个最令全世界富人坐立不安的就是遗产税。早在1997年的9月12日，国家主席江泽民在中国共产党的第十五次代表大会上的报告中指出：调节过高收入，完善个人所得税，开征遗产税等新税种。规范收入分配、收入差距趋向合理，防止两级分化。2000年国家委托财政部和税务总局成立遗产税立法小组，遗产税写进了人大通过的九五计划。而最新报道：遗产税将于2009年正式推出！

2．遗产税--富人的恶梦

遗产税是最令全世界富人坐立不安的税种。那在我们的生活当中有许许多多的税，例如营业税、增值税、印花税、所得税、利息税等等的税，有些人觉得这些税很可怕，但是，所有的这些税都是在我们有能力创造财富的时候国家来收的，我们在交税的同时，可以挣到更多的钱，财富还是在不断的增加。只有遗产税真的是很恐怖，只有这个税是在我们没有能力创造财富的时候，国家来征收的，这个时候我们不能做出任何的应变，只能任由国家处置。所以，我们必须预先对遗产税作出合理的规划。

那么遗产税令富裕人群如临大敌的原因何在？它的开征究竟会对富人产生哪些影响呢？我们先来看看税法条款。我们需要了解遗产税法到底会怎样对我们造成影响：

首先，我们看一下遗产税的适用范围。《中华人民共和国遗产税法暂行条例》（草案）（以下简称草案）第一条：“凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民死亡（含宣告死亡）时遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内境外的所有遗产，依照本条例的规定征收遗产税。”第二条：“不在中国境内居住的中华人民共和国公民以及在境内居住的外国公民、无国籍人士死亡（含宣告死亡）时，在中华人民共和国境内遗有财产的，应就其在中华人民共和国境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。”这就是说无论是不是中国公民，无论财产是在境内还是境外，都必须依法纳税。

按照“草案”规定，我国遗产税的起征点是80万元，而最高的征税额度却达到55％。而在国外，如丹麦和日本，最高征税额度更可达到70％。可见，在上海，在我们周围有相当多的人最终都必须缴纳遗产税，所以都有避税的需求。

我们再看一下时效。“本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。” 就是说身故前五年内送给别人的一切都要征收遗产税。

另外，还有冻结条款。“在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。” 即国家没有收到钱之前，所有的遗产，包括动产不动产，全部冻结，不得使用。而且必须在两个月内，以现金形式还税，否则视为放弃遗产继承权。所以我们届时不得不考虑在短期内筹措大量现金的问题。

3．通过寿险成功避税的案例

在这里例一个通过寿险成功避税的事例：有两位台湾巨富，他们一个生前做了节税计划，另一个生前没有做任何的节税计划。他们的财富管理结果截然不同。

一个是台湾企业家温世仁，他未作任何节税计划，在他2003年因过度疲劳，脑中风去世的时候，身后遗留了包括国内和海外的股票、动产和不动产的遗产总价约新台币160亿元。按照台湾的遗产税法，他必须缴纳40多亿元的遗产税。

另一个是台湾的首富蔡万霖，拥有46亿美元、折合新台币超过千亿元的财产。按遗产税率课征50％的遗产税，其遗产税应该要缴纳新台币750亿元。他因为财税规划做得早，做得好，他个人的遗产税仅仅只有5亿元。

温世仁的身价只有蔡万霖的十分之一，但是他要缴纳的遗产税比起蔡万霖居然要高出8倍，十分之一的身价比别人要多交8倍的钱。为什么会这样？因为蔡万霖合理应用了遗产税当中的免征条款：“‘被继承人投保人寿保险所取得的保险金’是免税的”。因为蔡万霖是台湾国泰人寿的老板，是做保险的，所以他懂得通过人寿保险所取得的保险金来达到节税的目的，在生前为自己尽早做好了规划。

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最最重要的一点是:保险还有保全的作用,我们大家都熟悉的安然集团在02年破产,而安然的老总却合法的过着相当舒服的日子.为什么? 因为他在公司破产之前已经办了400万美金的人寿保险.而"保险法"第24条规定:任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利!也就是说即使他的公司破产也没有任何人和单位可以拿走他的保险所得！！难怪我们的华人首富:李嘉诚说:别人都说我很富有,拥有很多的财富,其实真正属于我的个人财富是给自己和家人买了充足的人寿保险 ......